erp购销系统计提坏账准备，计提坏账准备u8怎么做

坏账准备金的企业计提

1、这是针对每项应收款项的实际情况分别估计坏账损失的方法。例如公司是根据应收单位账款的5%来计算坏账，但是有一企业有明显的迹象还款困难，就可以对这一企业的应收账款进行个别认定法计提坏账准备金按10%或其他。

2、（一）资产负债表日，企业根据金融工具确认和计量准则确定应收款项发生减值的，按应计提的坏账准备金额，借记“资产减值损失”科目，贷记本科目。

3、《企业会计制度》第五十三条规定：“企业应当定期或者至少于每年年度终了，对应收款项进行全面检查，预计各项应收款项可能发生的坏账，对于没有把握能够收回的应收款项，应当计提坏账准备”。

4、对所有者权益变动表：会使企业留存的未分配利润减少，从而减少整个所有者权益总额。应收账款计提坏账准备对会计报表影响：计提坏账准备，损益表中资产减值损失增加，利润减少，资产负债表中未分配利润减少、资产减少了。

5、一般企业坏账准备的计提范围是：应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款、长期应收款等应收款项。企业对坏账损失的核算采用备抵法。在备抵法下，企业每期末要估计坏账损失，设置“坏账准备”账户。

6、税法规定，企业计提的坏账准备金实行限额扣除办法，即只有计提的不超过年末应收款项余额5‰的坏账准备金才允许税前扣除，超过部分不允许扣除。

在总账系统中,可进行坏账确认的前提条件有哪些

系统已经启用往来业务核销。 选择“未核销”的过滤方式进入往来对账单。 可进行坏账确认的凭证必须是已经过账的凭证。 另外，对初始化金额进行坏账确认时，还需要在过滤条件中选择“显示初始化余额明细”。

对应收账款可按规定的标准计提坏账准备金，其根据是谨慎性原则。 出于谨慎性原则，企业专应当在资产负属债表日对应收款项的账面价值进行评估，应收款项发生减值的，应当将减记的金额确认为减值损失，同时计提坏账准备。

查询自己所作凭证是否正确，可以进入应收系统，看坏账是否已冲销前期账款。进入应收系统--单据查询--收付款单查询，输入相关的筛选条件，点击确定，直接看相关客户的应收款是否有减少。

定期对坏账金额进行核实，以确认其准确性。定期对坏账进行检查、清分，确认可收回坏账金额。定期对坏账进行冲销，即冲销本账户和余额账户，并将坏账金额计入损失，准备用于写出坏帐准备。

坏账准备的计提比例是多少

1、法律分析：一般根据公司实际情况，按账龄分析制定，如一年以内5%，一到二年20%，二到三年50%，三年以上100%等。

2、坏账准备计提比例是公司会计政策制定的，一般应该根据公司实际情况，按账龄分析制定计提比例，一般采用余额百分比法计提坏账准备，如1年以内5%，1到2年20%，2到3年50%，3年以上100%等。

3、%-100%。坏账准备计提比例是根据公司实际情况制定的，按帐龄分析制定，如一年以内5%，一到二年20%，二到三年50%，三年以上100%等。坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收账款，包括应收账款和其他应收款等。

4、坏账准备比例是公司会计政策制定的，一般根据公司实际情况，按帐龄分析制定，如一年以内5%，一到二年20%，二到三年50%，三年以上100%等。

5、常用的账龄分析坏账准备有，1年以内5%，1到2年20%，2到3年50%，3年以上100%。之所以采用3年以上100%计提坏账，主要是与税法对应。除账龄分析法外，还有余额百分比法、销货百分比法、个别认定法。

坏账准备的计提,确认,转回会计分录分别是什么???

1、一般是可以的，如下：坏账准备的计提，确认，转回会计分录分别是：提取坏账准备时：借：资产减值损失－计提坏账准备，贷：坏账准备。确认坏账时：借：相关的科目，贷：应收账款。

2、某企业91年底应收账款余额为600 000元，该年开始计提坏账准备金。

3、应收账款计提减值准备会计分录 资产减值损失确认 如果资产的可收回金额低于其账面价值的，计提相应的资产减值准备。

4、坏账准备会计分录计提坏账准备时，借：信用减值损失贷：坏账准备确认当期的费用，坏账准备增加，费用增加。冲减已计提的坏账准备时，借：坏账准备贷：信用减值损失作与计提坏账准备时相反的会计分录，坏账准备减少，费用减少。

会计专业的用友ERP财务管理系统的相关业务处理

根据付款回单录入付款单。财务人员在应付管理和应收管理系统里对债务债权进行核销，并反馈收款信息给销售部。期末，财务人员将相关资金流转信息生成凭证转到总账进行自动核算。

发票：财务根据金税软件开具的发票在用友系统中录入发票数据，发票类型与实际发票保持一致，录入的发票保存时注意仓库的正确性，录入的发票保存后进行复核。

ERP系统的应付账款凭证(指供应商的应付账款)一般都可以根据原材料入库单直接转换过来，可以节省财务部门很多的工作量。接下去，我就列举应付账款中的两个经典管理流程及操作要点。

如果说是财务流程，简单的说，财务流程分为三大模块：总账、应收、应付。

ERP-U8财务管理功能，包括财务会计和管理会计功能。它可以在企业内部和不同系统之间及时、准确、严格地传递和控制财务数据，帮助企业做出战略决策和科学决策。

期末结转科目和操作：月末损益结转的科目：本年利润、主营业务收入、管理费用、主营业务成本、销售费用、财务费用。

计提坏帐准备的作用是什么

1、计提坏账准备的主要目的是为了让资产价值尽量接近现行市值，坏账准备是指企业的应收款项（含应收账款、其他应收款等）计提的，是备抵账户，企业对坏账损失的核算，采用备抵法。

2、因为企业资金运营过程中会遇到收不回货款等情况，为了控制风险，所以计提坏账准备。

3、计提坏账准备，从一方面反映了对报表质量的要求，为反映报表的真实性，这样做会使报表的质量更高，对经济业务的反映更真实，为报表使用者更好根据报表做出更加明智的决策。

4、坏账准备，待处理财产损益以及累计折旧科目，都是属于资产类科目的备抵科目，使用方法都是类似的，即通过这几个科目，反映应收帐款、存货、固定资产等的减值或损失。

5、计提坏账准备是为了更加真实地反映公司的资金往来情况。坏账准备之所以要计提，是由于一笔应收款项的收款时间超出债权人的预计还款期限，而使债权人产生无法全额收回应收款项的估计。

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