erp系统的内部控制研究，erp系统的内部控制研究内容

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企业实施ERP的内部环境条件分析

制定明确、量化的实施目标和范围，全面了解企业的业务模式分析企业的信息化需求，企业内部的管理流程梳理。一般企业实施ERP都是领导经过深思熟虑，但是后期的工作都还是交由项目负责人或者实施的企业员工承办。

企业外部环境分析应从以下2个方面进行分析：宏观环境分析宏观环境一般包括四类因素，即政治、经济、技术、社会文化。另外还有自然环境，即一个企业所在地区或市场的地理、气候、资源分布、生态环境等因素。

企业内部条件分析的方法主要有：企业核心竞争力分析法、SWOT分析法、企业价值链分析法、内部要素评价（IFE）矩阵和组织温度调查法。

ERP实施环境不成熟企业实施ERP系统，要求企业在具有相当的管理基础后实行全方位的变革。

内部控制系统内部环境因素可以划分为四个部分：管理因素；组织因素；人的因素；新增因素。（1）公司治理。公司治理是关于公司各利益主体之间责、权、利关系的制度安排，涉及决策、激励、监督机制的建立和运行等。

前期：生产周期（计划）设定、（原料、物料）采购管理、定金交付企业在进行生产的前期，通过ERP管理系统制定生产周期计划，初步设定整个计划的完成周期，并分配每一时间段的生产任务。

一方面部门管理人员通过ERP能实时监控业务进展情况，另一方面准确的业务数据是日后统计分析的基础。(2)优化采购期量数据。

）控制活动。确保企业管理层的指令得以实现的政策和程序。控制活动主要包括：交易授权、职责分离、监管、业务记录、接触控制和独立稽核。4）信息和沟通。

若企业成功上线ERP系统，首先将变革作业工具。

建立公司营运的数据库，累积公司的管理经验知识，不会因人员异动而流失。由系统信息的整合，可以提升公司的反应速度，不需由人力统计，可减少错误，节省人力。

1、多数国产ERP软件产品都不同程度地考虑了国情化问题；有的ERP软件商在实施、操作、培训等方面工作做得很细，提高了ERP实施成功率。正是由于在适应国情上做了大量努力，近几年国ERP软件实施成功率和销售套数增长显著。

2、近几年来随着我国社会主义市场经济的发展，现代企业制度的建立，ERP应用环境得到了很大的改善，中、大型企业应用需求也逐步提高，发展形势很好，成功的比例也逐步提高。

3、我国企业ERP应用整体现状是应用时间早、应用数量少、应用周期长、应用范围不均衡、应用深度不够、应用效益有待进一步提高。

4、本文通过介绍 ERP 的理论和中小企业信息管理现状，并列举几个 ERP 软件在中小企业管理中的作用，分析了 ERP 在中小企业的应用情况，并提出了一些改进策略。

5、因此国内的中小企业内部控制是粗放式的规范管理，细节化的亲情管理。几乎没有什么 ERP环境可言。

6、在这种情况下，软件商种种满足企业需求的承诺，只能成为虚假的大话。其二：软件自身缺陷过多按理说，像ERP这样的资源计划管理软件，必须经过应用考核和验证实验。但是，我国尚没有相应的市场准入前严格的质量审查。

1、由于会计信息系统对财务会计数据处理的集中化，导致错误的重复出现性；由于财务信息的统一处理与储存而导致的财务信息风险增加；由于财务处理软件的不够智能性，导致无法识别不合理业务等。

2、而计算机信息系统下企业财务会计是采用电磁介质作为数据的载体，会计数据以肉眼无法识别的型式存储在磁盘上，这就使会计人员丧失了对数据的控制力。在这种情况下，如果不对计算机系统实施特殊的内部控制，会计资料的可靠性就无从谈起。

3、但是从我国目前的企业发展情况来看，大部分企业对内部控制的意识非常淡薄，信息化程度非常低，企业内部人员素质不高，基于此，要设计一个科学合理的会计内部控制体系，针对企业会计内部控制中出现的问题进行分析和研究，并提出相应的解决对策。

4、目前，在会计工作实践中，电算化会计信息系统内部控制存在的问题主要表现在以下3个方面。数据的安全性差。

5、企业会计信息系统内部控制探讨论文摘要：院随着市场经济的不断发展企业参与市场的经济活动也越来越多。然而在企业中，会计信息质量存在着一定的问题，会计信息失真。

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